怎么用
- 填写税前年薪，选择报税身份。选「夫妻合并申报」时，本工具只按你填的这一份工资计算；如果配偶也有工资，把两人工资加在一起填，看到的是全家的联邦税。
- 选择发薪频率：每周、每两周、每月两次或每月一次。美国很多公司是每两周发一次，一年 26 次。
- 如果参加了传统（税前）401(k)，填写缴款占工资的百分比。
- 看结果：每次发薪和全年的到手金额，以及每一项扣款。所在的州或城市如果征收工资所得税，还要再扣掉。
每一项是怎么扣的
联邦所得税
先减去 2026 年的标准扣除额：单身和夫妻分开申报 16,100 美元，夫妻合并申报 32,200 美元，户主 24,150 美元；剩下的应税收入套用 Rev. Proc. 2025-32 的税率表。税率共七档，从 10% 到 37%。以单身为例：应税收入 12,400 美元以内 10%，到 50,400 美元 12%，到 105,700 美元 22%，到 201,775 美元 24%，到 256,225 美元 32%，到 640,600 美元 35%，再往上 37%。夫妻合并申报的档位大致是单身的两倍。
社保税与医保税（FICA）
按 IRS Publication 15 和 Topic 751，雇员缴纳 6.2% 的社保税，2026 年只对前 184,500 美元工资征收，所以一年最多 11,439 美元；医保税 1.45%，对全部工资征收，没有上限。工资超过一定金额还要缴 0.9% 的附加医保税：单身和户主超过 200,000 美元，夫妻合并申报超过 250,000 美元，夫妻分开申报超过 125,000 美元。雇主不管你的报税身份，一律对超过 200,000 美元的工资代扣，所以代扣数和实际应缴数可能不一样。
传统 401(k)
传统 401(k) 的税前缴款在缴纳时不计联邦所得税，但照样要缴社保税和医保税。2026 年雇员缴款上限是 24,500 美元（Notice 2025-67），50 岁以上还可以追加，本工具没有计算追加部分。
算例
| 年薪 60,000 美元 | 联邦所得税 | 社保税 | 医保税 | 全年到手 |
|---|---|---|---|---|
| 单身 | $5,020 | $3,720 | $870 | $50,390 |
| 户主 | $3,948 | $3,720 | $870 | $51,462 |
| 夫妻合并申报（单份收入） | $2,840 | $3,720 | $870 | $52,570 |
单身、年薪 60,000 美元，减去标准扣除额后应税收入是 43,900 美元。每两周发一次薪，未扣州税时每次到手 1,938.08 美元。
年薪 100,000 美元，传统 401(k) 缴 6%（6,000 美元），联邦所得税从 13,170 美元降到 11,850 美元，少交 1,320 美元，正好是缴款的 22%；社保税和医保税不变。
单身、年薪 250,000 美元，社保税交满上限 11,439 美元，另有 450 美元附加医保税。同样工资的夫妻合并申报不欠附加医保税，但雇主仍会代扣 450 美元，报税时退回。
局限
- 不含州税和地方税。所在州或城市征收工资所得税的，需要另外扣除。
- 算的是全年工资应缴的联邦税，不是雇主实际代扣的数。代扣按你填的 W-4 表和 IRS 代扣表计算，每次发薪可能略多或略少，差额在报税时多退少补。
- 没有计算各种税收抵免（例如子女税收抵免）、分项扣除、其他收入，以及医疗保险保费、HSA 等其他税前扣款。
- 按全年只有一份工作、每次工资相同计算。奖金、加班费和第二份工作都会改变结果。
- Roth 401(k) 是税后缴款，本工具的 401(k) 一栏只适用于传统 401(k)。有 Roth 缴款的，401(k) 填 0，再自行扣除。
常见问题
2026 年的标准扣除额是多少？
单身和夫妻分开申报 16,100 美元，夫妻合并申报 32,200 美元，户主 24,150 美元。
FICA 要扣多少？
大多数雇员是工资的 7.65%：社保税 6.2%（2026 年工资上限 184,500 美元）加医保税 1.45%；超过门槛还有 0.9% 附加医保税。
401(k) 能少交社保税吗？
不能。传统 401(k) 只减少联邦所得税，社保税和医保税照样要交。
为什么我的工资单和这里算的不一样？
实际代扣按 W-4 和 IRS 代扣表计算，而且工资单上还有州税、医疗保险等其他扣款。
我填的工资会被保存吗？
不会。计算都在你的浏览器里完成，不上传、不保存。